Discrepancia y Donativos:
Muchos creen que transferir dinero entre familiares es libre. En México, los donativos entre cónyuges o de padres a hijos son exentos, pero si pasan de $600,000 MXN al año, deben declararse, aunque no paguen impuestos, o el SAT los tomará como ingresos.
CFDI 4.0 y Datos:
La importancia de la Constancia de Situación Fiscal. Un error en el código postal o régimen fiscal en la factura impide que sea deducible, afectando directamente el bolsillo del cliente.
Materialidad de las Operaciones:
No basta tener la factura (XML); para el SAT debes probar que el servicio realmente ocurrió (fotos, correos, bitácoras). Si no hay “materialidad”, la factura no vale.
La Razón de Negocios (Art. 5-A CFF):
El SAT ahora puede anular los efectos fiscales de un acto si considera que no tuvo un beneficio económico real, sino que solo se hizo para pagar menos impuestos. Debes documentar por qué cada decisión ayuda a tu negocio a crecer.
Responsabilidad Solidaria de los Socios:
Muchos creen que la empresa paga sola las deudas fiscales. Sin embargo, si la empresa desaparece o no se localiza, el SAT puede ir tras el patrimonio personal de los socios o administradores por el monto de las deudas no pagadas.
Condonación de Multas y Recargos:
El SAT ofrece programas donde puedes reducir hasta el 100% de las multas si te regularizas voluntariamente. Saber cuándo aplicar para estos beneficios es la diferencia entre la quiebra y la continuidad de un negocio.